🚗 Kilometerpauschale: Mit oder ohne Vorsteuerabzug?
🚗 Kilometerpauschale in der Schweiz: Mit oder ohne Vorsteuerabzug?
Wie Spesen digital erfasst werden – und warum die Vorsteuerfrage bei der Kilometerpauschale besonders wichtig ist.
🔍 Einleitung: Was ist das Problem?
Ob du als Freelancer, KMU oder Angestellter mit Geschäftsfahrten unterwegs bist – die Kilometerpauschale ist ein Klassiker unter den Spesen. Doch viele wissen nicht, ob diese Pauschale mit oder ohne Vorsteuer angesetzt werden darf.
➡️ Die Spesen App hilft dir dabei, Kilometer und andere Auslagen korrekt zu erfassen – vollständig, digital und MWST-konform.
🚘 Was bedeutet Kilometerpauschale in der Praxis?
Die Kilometerpauschale ist eine pauschale Rückvergütung für geschäftlich gefahrene Kilometer mit dem Privatfahrzeug – in der Schweiz meist CHF 0.70/km.
Aber: Anders als bei einer Rechnung mit ausgewiesener MWST stellt sich hier die Frage:
Kann ich als Unternehmen oder Selbstständiger darauf Vorsteuer geltend machen?
🧾 Grundsatz: Vorsteuerabzug nur mit steuerpflichtiger Rechnung
Laut Schweizer Mehrwertsteuerrecht gilt:
VoraussetzungVorsteuer möglich?Eingangsrechnung mit MWST (z. B. Werkstattrechnung)✅ JaKilometerpauschale ohne Beleg/MWST-Nummer❌ Nein
🧠 Hintergrundwissen (vereinfacht erklärt)
Die Mehrwertsteuer (MWST) ist in der Schweiz eine Vorsteuer-fähige Allphasensteuer – aber nur, wenn folgende Kriterien erfüllt sind:
- Eingangsleistung muss steuerpflichtig sein.
- MWST-Nummer muss auf der Rechnung stehen.
- Die Leistung muss für das Unternehmen erfolgen.
Bei der Kilometerpauschale fehlt meist ein Beleg – also auch kein Vorsteuerabzug.
🧾 Typische Spesenfälle
Hier eine Übersicht, wann Vorsteuer abziehbar ist – ideal zur Anwendung mit der Spesen App:
✅ Wie unterstützt dich die Spesen App?
Die Spesen App wurde entwickelt, um genau diese Praxisprobleme zu lösen – rechtskonform, digital und effizient.
Vorteile bei der Kilometerpauschale:
- 🚗 Kilometerpauschale einfach erfassen (CHF/km frei definierbar)
- 📍 Fahrten automatisch aufzeichnen & dokumentieren
- 📁 Keine Zettelwirtschaft – alles digital mit Belegen
- 📊 Vorsteuer-konforme Buchungsübersicht
- 👥 Ideal für Unternehmen & Freelancer mit mehreren Fahrern
📋 Beispiel aus der Praxis
Ein Nutzer im Schweizer Buchhaltungsforum fragte:
„Warum kann ich bei 0.70 CHF pro Kilometer keine Vorsteuer geltend machen? Ich zahle doch Benzin inkl. MWST!“
Antwort aus dem Forum:
„Nur Rechnungen mit MWST-Nummer berechtigen zum Vorsteuerabzug. Die Kilometerpauschale ist eine interne Pauschale ohne steuerpflichtige Gegenleistung.“
➡️ Genau hier greift die Spesen App ein: Alle Geschäftsausgaben – ob Fahrt, Übernachtung oder Verpflegung – werden dokumentiert, kategorisiert und buchhalterisch korrekt verarbeitet.
🧠 Fazit: Vorsteuer ja oder nein?
✨ Empfehlung
Wenn du regelmäßig Spesen und Kilometer abrechnen musst, ist eine App wie spesen-app.ch unverzichtbar, um steuerlich sauber und effizient zu arbeiten.